老师，我有一公司要注销，请问两大报表应该如何调整，19年开始没有发生任何业务，也没有记账。资产负债表需要调哪些，利润表需要调哪些？如何做调整？存货固定资产无法变卖

诺君 追问

2019-08-26 11:19

老师，税务局老师要我把该清的都清了。比如我的其他应收期初是负数-538.32，我在填这张清算表是把他的期末数填0，然后利润表里面的营业外收入填538.32，这样对吗？我的存货和固定资产我直接把金额期末数填0，然后把他们两的起初数据冲减未分配利润，可以吗？同时，这一步。利润表我需要怎么做调整，我们的未分配利润是负数……

小云老师 解答

2019-08-26 11:30

你这样调没有任何依据啊，你其他应收当做收到了现金可以调，那个固定资产和存货当做卖掉差不多

诺君 追问

2019-08-26 12:03

哦。意思是其他应收冲现金，固定资产和存货就当作是变卖了嘛，就按这个金额交增值税嘛。那老师，上述我说的方法对不对？就调到未分配利润，那利润表有没有需要调整的？

小云老师 解答

2019-08-26 12:15

不调未分配利润你直接按正常卖掉做账

诺君 追问

2019-08-26 12:22

我正常卖掉，清算损益也要最终转入未分配利润啊，不是吗

小云老师 解答

2019-08-26 13:21

但是那是后面整体的事了呀，前面该有的步骤确认收入结转成本也得反映嘛