在填企业所得税期间费用明细表时，我账上管理费用工资有借方也有贷方，那应付职工薪酬我是填借方余额还是直接填借方的数

陆佳妮 追问

2019-08-27 09:33

余额表上的应付职工薪酬吗

月月老师 解答

2019-08-27 09:34

你好，是的科目余额表上的数据。

陆佳妮 追问

2019-08-27 09:35

我余额表上的职工薪酬数和管理费用中的工资数不一样

月月老师 解答

2019-08-27 09:40

你好，是借方余额吗，如果是，是少计提了。

陆佳妮 追问

2019-08-27 09:41

因为我们管理费用有一个是冲减了以前年度的工资，在贷方

月月老师 解答

2019-08-27 09:42

你好，冲减以前年度的工资用以前年度损益调整，而不是管理费用。

陆佳妮 追问

2019-08-27 10:26

一些费用还没取得发票，只是放在管理费用，那能够税前扣除吗

月月老师 解答

2019-08-27 10:36

你好，没有发票是不可以税前扣除的。