我公司准备注销，但是库存商品余额有200万，原材料有100万，这个怎么处理呀，报废嘛，报废的话，会计分录怎么做呀

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:16

那到年底待处理财产损益转到哪个会计科目里去呀

邹老师 解答

2019-08-27 09:17

你好，这里待处理财产损益已经结转到了营业外支出啊

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:18

按销售是要缴税的吧，可以转到销售费用里去嘛，当赠送给客户的，之前赠送给客户的一直没做账

邹老师 解答

2019-08-27 09:18

你好，不管是销售，赠送，还是报废都需要按规定缴纳增值税的

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:19

要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产所以我啊

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:19

要不要做个会计分录，就是借营业外支出，贷待处理财产损益啊

邹老师 解答

2019-08-27 09:20

你好，报废的
批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:20

我们是小规模，这个增值税怎么交呢

邹老师 解答

2019-08-27 09:22

你好，按库存商品，原材料市场售价*3%计算补交增值税

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:24

这个是税务局准备的，还是我们自己申报的呀，自己申报要怎么做呀

邹老师 解答

2019-08-27 09:25

你好，这个是单位自己去税局填写申报表申报的

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:25

申请报废是要税务局来看的嘛，

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:25

批准过后才可以转营业外支出嘛

邹老师 解答

2019-08-27 09:26

你好，一般是不需要税局过来实地核实的
是的（批准过后才可以转营业外支出）

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:28

是我们先做会计分录，转到待处理财产损益中，然后去税务局补申报缴税，之后回来再转到营业外支出

西瓜小姐@_@ 追问

2019-08-27 09:28

税务局会批准这么大的金额的嘛

邹老师 解答

2019-08-27 09:29

你好
批准前，借；待处理财产损益，贷；库存商品，原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
批准后，借；营业外支出，贷；待处理财产损益
实际情况是报废了，是会批准的