这道题答案 未形成无形资产的 到底按多少啊？ 答案是210，还是140

GaMeng 追问

2019-08-27 10:00

老师，如果是形成无形资产的，是不是就是  *1.75 啊

GaMeng 追问

2019-08-27 10:03

这个是错的应该是调减210才对吧，题目问的是调整多少，书上说 未形成无形资产的  按照75%加计扣除，那应该也是  210*（1+75%）=490，然后这道题问的是，调整多少，就是：490-280=210  才对！  是吗，


应该就是 175%啊！！！

张艳老师 解答

2019-08-27 10:11

1、如果形成的是无形资产也是会加计折旧扣除75%的
2、这个公司本身计算会计上的利润时，已经扣除了280万的费用化金额，只是在计算应纳税所得额【注意这个是税法口径，不要和会计口径混淆了】时，税法允许加计扣除75%，所以只需再调减应纳税所得额280*75%就是了。

GaMeng 追问

2019-08-27 10:15

恩，那其实和我上述理解一样吧，原本是 280*（1+75%）=490万元，现在已经扣除了280万元的费用，所以还应该调增  210万元

张艳老师 解答

2019-08-27 10:17

不是调增，是要调减应纳税所得额，其实思路就您理解的了。只是要根据题目要求做计算的。