公司购月饼用于赠送客户，对方开的增值税专票，能不能抵扣?如果不能抵扣为什么？

真水无香Stella 追问

2019-08-27 14:05

如果公司买给员工的月饼进项能抵扣吗？

紫藤老师 解答

2019-08-27 14:07

不可以，集体福利不可以抵扣

真水无香Stella 追问

2019-08-27 14:34

买给客户的计入销售费用——招待费，可以抵扣吗？

真水无香Stella 追问

2019-08-27 17:44

1、 购入时：
借：库存商品—月饼                           40707.96
       应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额      5292.04
       贷：银行存款                              46000
 
2、赠送给客户时：
借：销售费用-业务招待费                       46000
       贷：营业外收入                            40707.96
           应交税费—应交增值税——销项税额      5292.04
   借：营业外成本    

真水无香Stella 追问

2019-08-27 17:44

请问视同销售分录这样做对吗？