送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-08-27 13:47

属于视同销售行为,对方开的增值税专票,能抵扣

真水无香Stella 追问

2019-08-27 14:05

如果公司买给员工的月饼进项能抵扣吗?

紫藤老师 解答

2019-08-27 14:07

不可以,集体福利不可以抵扣

真水无香Stella 追问

2019-08-27 14:34

买给客户的计入销售费用——招待费,可以抵扣吗?

真水无香Stella 追问

2019-08-27 17:44

1、 购入时:
借:库存商品—月饼                           40707.96
       应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额      5292.04
       贷:银行存款                              46000
 
2、赠送给客户时:
借:销售费用-业务招待费                       46000
       贷:营业外收入                            40707.96
           应交税费—应交增值税——销项税额      5292.04
   借:营业外成本    

真水无香Stella 追问

2019-08-27 17:44

请问视同销售分录这样做对吗?

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