请问，银行收到7月份办理的增值税退税，是4月份开的发票红冲了，这个账务处理要怎么做？

Yuki 追问

2019-08-28 12:45

小规模纳税人，代开的增值税专用发票，去税务局填的退税单

文老师 解答

2019-08-28 13:07

您原来确认收入是借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税，
交税的时候，借应交税费——应交增值税贷银行存款，

文老师 解答

2019-08-28 13:10

红冲的话，就是原来确认收入的负数分录，是借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费——应交增值税负数，
收到退税的时候，借银行存款借应交税费——应交增值税负数

Yuki 追问

2019-08-28 13:20

代开的增值税专用发票是去税务局开票的时候当场就交了增值税的钱了，收到的退款的时候，借：银行存款，贷方应该是什么呢？

文老师 解答

2019-08-28 13:31

您好，做法是一样的