我司挨随机抽自行补税，我们补交了金融服务费的增值税、附加税、印花税共补交了两万多的税。会计分录怎么做？

娟子 追问

2019-08-28 15:30

是的

邹老师 解答

2019-08-28 15:31

你好，是当年的收入，还是以前年度的收入少确认导致的？

娟子 追问

2019-08-28 15:46

2016－2018年的？

娟子 追问

2019-08-28 15:49

那我收入和交税怎么做？

邹老师 解答

2019-08-28 15:56

你好
收入，借；预收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；库存商品
借；以前年度损益调整——附加税，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——应交增值税，附加税，以前年度损益调整——税金及附加（印花税），贷；银行存款

娟子 追问

2019-08-28 18:09

娟子 追问

2019-08-28 18:09

帮我看一下，这样对吗？

邹老师 解答

2019-08-28 18:10

你好，缴纳增值税分录不对，借方应当 是应交税费—未交增值税   科目

娟子 追问

2019-08-28 18:39

我接他们的账做，之前他们都没有结转销项税和进项税，没有转出未交增值税和未交增值税这两个科目，直接交税就这样做分录。

邹老师 解答

2019-08-28 19:44

你好，需要做进项，销项是结转，把差额结转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税，再做缴纳分录才是的

娟子 追问

2019-08-28 19:45

好的

邹老师 解答

2019-08-28 19:46

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢