老师您好！请问当月专票已记账未抵扣，在下月抵扣，会计分录怎么做？

EM 追问

2019-08-28 15:43

会计记账怎么记账
借：原材料-库存商品应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
贷：银存
在下月认证后，转出
借：应交税费-应交增值税-进项税贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
这样正确吗

maize老师 解答

2019-08-28 15:47

你这个没有认证吧，不是辅导期吧？

EM 追问

2019-08-28 15:49

没有认证

maize老师 解答

2019-08-28 15:54

那就做借借：原材料-库存商品应交税费-待认证进项税
贷：银存  认证做借进项税额 贷待认证进项税额

EM 追问

2019-08-28 15:57

好的，那认证后转到进项税额后，还需要转到未交增值税去吗？

maize老师 解答

2019-08-28 16:04

需要，借转出未交增值税，贷进项税额

EM 追问

2019-08-28 16:07

是每个月都需要转出吗

maize老师 解答

2019-08-28 16:08

是，按月结转增值税就可以

EM 追问

2019-08-28 16:10

那如果本月没有销项税，只有进项税，也是需要转出的吗

maize老师 解答

2019-08-28 16:22

可以，可以先结转到转出未交增值税下面去挂着

EM 追问

2019-08-28 17:51

老师这样挂着，正确吗？

maize老师 解答

2019-08-28 17:52

是的，是的，你这个写没有问题

EM 追问

2019-08-28 17:56

然后等到有销项税的时候，减去留抵的，该怎么记账，才能体现应交税费

maize老师 解答

2019-08-28 18:05

你有销项税额就做借销项税额 贷转出未交增值税，这个最后看转出未交增值税余额