老师 我的前任会计所有社保扣款，都是直接进入费用，并没有计提 借：管理费用-社保 1000 其他应收款-员工社保 300 贷：银行 1300 这样需要如何更正？

不是小白 追问

2019-08-28 15:50

我现在想补上应付职工薪酬这个科目，以后每个月计提来处理，不直接走费用，那我要怎么做？

辜老师 解答

2019-08-28 15:53

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
上交社保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

不是小白 追问

2019-08-28 16:09

因为以前一直没有计提，那我这个计提了，再加本来的费用，我不就变成社保变双倍费用了吗？

辜老师 解答

2019-08-28 16:14

所以你之前已经缴纳的，如果要通过应付职工薪酬，只能这样调整，借：应付职工薪酬—社保    贷：应付职工薪酬—社保