送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-08-29 11:32

之前是否计提 了这部分工资

童童菇 追问

2019-08-29 11:32

没有,根本不知道有这笔开销

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 11:54

借:以前年度损益调整
贷:应付工资 
借:应付工资
贷:银行存款
借:未分配利润
贷:以前年度损益 调整

童童菇 追问

2019-08-29 11:56

其中包含四个月是今年的工资,是不是将这部分作为管理费用列支,付出全部工资该不该继续从该项目专户中列支?

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 12:02

如果是今 年 是通过管理费用核算处理。
是的。通过项目专户中列支

童童菇 追问

2019-08-29 12:27

这个专户是为了建设这个市场而设立的,这笔工资是市场建好之后发生的,也要通过专户支付吗,基本户可以不?

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:33

也是通过专户,因为你支付是现在支付的。

童童菇 追问

2019-08-29 13:38

通过专户支付的话,这笔工资不用做到在建工程待摊投资成本中吗?因为项目完工至今没有审计,所以在建工程没有转固定资产

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:39

如果还没有转到资产,那么你支付时,直接通过在建工程核算处理。

童童菇 追问

2019-08-29 13:40

工程项目审计费是不是也要做到在建工程成本,完了就可以直接转固定资产了

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 13:41

是的,是属于在建工程。

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