你好，老师，服务业行业需要确认收入是结转成本吗？现在一般都是先开票，然后员工去完成，可能涉及到的成本就是工资和差旅费，像这种情况下的成本分录应该怎么做？

蕾 追问

2019-08-29 13:36

谢谢老师，因为之前听了马婷老师的课，我们现在是软件企业今年刚被评为高新技术企业，我看视频老师有把成本先通过生产成本和劳务成本归集，待确认收入后再转主营业务成本，那我们现在主要做软件服务的可以直接通过主营业务成本转吧？而且我也没有对每一个项目在成本下设置二级科目，而是统一设置差旅费等之类的，所有项目的差旅费直接计入主营业务成本下的差旅费，我这样的操作不知道是不是也可以

郭老师 解答

2019-08-29 13:39

你没有确认收入的时候成本记劳务成本可以，需要在劳务成本后面填写二级科目
你已经开了发票确认成本直接用主营业务成本就可以

蕾 追问

2019-08-29 16:05

好的，明白了，非常感谢，快帐中没看到劳务成本，是不是可以计入生产成本，等开具发票就可以结转到主营业务成本了？当月发生成本但是未确认收入的是不是最后会在资产负债中哪个科目体现啊？

郭老师 解答

2019-08-29 16:09

可以的
是的
存货里面

蕾 追问

2019-08-29 16:10

非常感谢

郭老师 解答

2019-08-29 16:37

不用客气的，