某粮食制品生产企业当月因管理不善发生非正常损失，税务师经审核查实，损失的直接从农业生产者手中购买的粮食账面成本为20万元损失的产品成本为110万元，其中产品成本中含所耗粮食成本60万元，电费0.2万元，人工工资及福利30万元，运费0.6万元，其他为固定资产折旧等制造费用摊入。企业在生产经营过程中对购销所涉及的票据管理规范，符合税法及会计制度的规定。对于企业计算的下列进项税转出金额，税务师认可的应当是（）万元。

鱼翻翻 追问

2019-08-29 15:05

损失的产成品不算进去吗？人员工资也不算上吗？老师

凡凡老师 解答

2019-08-29 17:05

你好，这些算的就是损失的产品成本，人员工资是没有进项的，所以不存在进项税额转出

鱼翻翻 追问

2019-08-30 08:53

明白了，在算损失的时候，没有进项的，需要进项转出的话就不存在，而其他只要有进项，就都要进项转出。谢谢老师

鱼翻翻 追问

2019-08-30 08:55

损失的产品成本110，这个不要算吗

凡凡老师 解答

2019-08-30 10:17

你好，题目中损失的110就是分为粮食成本和工资等了。所以我们算的进项税额转出，全部是这110的部分，只是把110明细分出来了。
损失的产品成本为110万元，其中产品成本中含所耗粮食成本60万元，电费0.2万元，人工工资及福利30万元，运费0.6万元，其他为固定资产折旧等制造费用摊入

鱼翻翻 追问

2019-08-30 11:54

好的 谢谢老师

凡凡老师 解答

2019-08-30 13:36

不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评