你好，请问，进项税加计扣除10%；8月申报7月增值税时，进项大于销项，附表四填写了加计抵扣10%的进项税，请问7月做账，加计抵扣分录怎么做。

飞天小能豆 追问

2019-08-29 16:17

但附表四填的加计抵扣有结余啊？

飞天小能豆 追问

2019-08-29 16:20

那实际抵扣时怎么做？

辜老师 解答

2019-08-29 16:34

有结余没有关系的，实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税  贷：其他收益