请问老师:税控盘的发票认证后又进项转出方能全额抵扣，目前公司尚未营业，转出后贷方有金额，本身也不交税，该怎么处理？

雨虹 追问

2019-08-29 18:04

借：管理费用—办公费23.01
        贷：应交税费-增值税-*进项税转出23.01

雨虹 追问

2019-08-29 18:05

认证后又转出了，否则全额抵扣不了

bamboo老师 解答

2019-08-29 18:06

那等年末的时候把增值税下三级科目结平就好了

雨虹 追问

2019-08-29 18:06

意思一直在贷方先挂着

bamboo老师 解答

2019-08-29 18:08

是的 到年末的时候写分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等