房租半年付一次，3月份交3-8月份的房租40万当时，发票一直没开过来这个账怎么做

向涛 追问

2019-08-30 08:58

老师能教一下具体的分录吗

江老师 解答

2019-08-30 08:59

一、计提租赁费
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费

向涛 追问

2019-08-30 09:16

老师3月份我支付半年房租时发票没来我应该做分录：借预付账款30万，贷银行存款30万，然后计提3月租资金；借管理费用-租赁费 5万 货：长期待摊费用-租赁费5万，4月继续计提借管理费用-租赁费5万，贷长期待摊费用-租赁费用5万，直到30万全部摊完吗，然后你说发票来怎么冲销分录能做一下吗

江老师 解答

2019-08-30 09:18

冲销前期的计提分录
借：管理费用——租赁费   -30万元
贷：长期待摊费用——租赁费   -30万元
按发票入账
借：长期待摊费用——租赁费   30万元
贷：预付账款   30万元
再入费用
借：管理费用——租赁费   30万元
贷：长期待摊费用——租赁费   30万元

向涛 追问

2019-08-30 09:34

老师我还是不懂，3月份付款时怎么入账，7月份发票的，整个6个月的分录能给我讲详细一点吗？学生实在是不明白

江老师 解答

2019-08-30 09:35

你前期是否按月计提了呢?

向涛 追问

2019-08-30 10:00

老师你现在就帮我把整个业务的分录从始至终写一下可以吗，依正确的先不管以前的了

江老师 解答

2019-08-30 10:13

一、付款时
借：预付账款300000
贷：银行存款300000
二、没有发票每月计提租金
借：管理费用——租赁费50000
贷：长期待摊费用——租赁费50000
从三月开始计提租金，三、四、五、六月共计提20万元
三、七月份发票到了
1、冲销前期的计提分录
借：管理费用——租赁费  -200000
贷：长期待摊费用——租赁费   -200000
2、按发票入账
借：长期待摊费用——租赁费300000
贷：预付账款300000
3、7月按发票入账摊销租赁费
补提3-6月的租赁费
借：管理费用——租赁费200000
贷：长期待摊费用——租赁费200000
4、摊销7月份的租赁费
借：管理费用——租赁费50000
贷：长期待摊费用——租赁费50000