老师，你好。有一张差旅费的住宿专用发票，是去年12月开的，价250.49，税7.51，价税合计258元。但是业务员在今年的1月才报账。前任会计直接在一月做会计分录借：管理费用-差旅费258 贷：现金258.现在如果勾选认证这张发票，要怎样做账务处理？

辛勤的小兔子 追问

2019-08-30 11:27

这个算是去年的费用，要不要计入以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:29

如果是去年的 要通过以前年度损益调整科目

辛勤的小兔子 追问

2019-08-30 11:32

如果计入以前年度损益调整，那还需要专项申报吗？

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:39

金额比较小 不需要通过以前年度损益调整科目 如果金额重大 需要通过 然后专项申报

辛勤的小兔子 追问

2019-08-30 11:45

这个票是去年12月开的，但是在1月份入的帐，没有勾选认证。现在如果不计入以前年度损益调整，按你说的分录写可以吗？而且金额重大是什么标准？

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:50

是的  现在不计入以前年度损益调整，按我说的分录写可以
看单位规模大小吧 能影响单位当期利润 比如扭亏为盈之类的