公司买的安全帽，反光背心怎么做账？

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 17:55

是的，但是没有用于项目。只是买回来，怎么写分录

邹老师 解答

2019-08-30 17:56

你好，可以先计入低值易耗品，领用计入工程施工——间接费用核算

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 17:57

老师，我想问一下，我应付职工薪酬-社保下面的明细科目，余额有的在借方，有的在贷方怎么回事啊

邹老师 解答

2019-08-30 17:59

你好，正常情况是在贷方，表示计提没有支付的金额
在借方通常是忘记了计提分录

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:01

这个有事没？之前有两个月确实没有计提

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:01

需不需要补提？

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:02

我一般是当月计提，当月缴纳，

邹老师 解答

2019-08-30 18:02

你好，如果是之前没有计提，需要补计提的

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:37

老师，我做的是计提，借管理费用，贷应付职工薪酬（单位和员工共同部分），缴纳时候是借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款  我这样是不是不对？

邹老师 解答

2019-08-30 18:38

你好，第一笔分录计提金额只是单位部分，个人部分体现在计提的工资里面的

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:39

啊。。我1-8月全做错了，我应该怎么办啊。。

邹老师 解答

2019-08-30 18:40

你好，可以把错误的冲销，然后做一笔正确的

努力学习的人儿 追问

2019-08-30 18:44

怎么冲？怎么做啊？老师可以帮我写分录么？我晕了。
我计提是借管理费用 贷应付职工薪酬（单位和个人部分社保）
缴纳是借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
计提工资是借管理费用 贷应付职工薪酬（包括其他应收款社保）
发工资是借应付职工薪酬薪酬 贷其他应收款 银行存款
我现在应该怎么改？把多提的应付职工薪酬社保冲掉？

邹老师 解答

2019-08-30 19:17

你好，只需要把多计提个人部分社保冲销就对了
借；应付职工薪酬（个人部分社保金额），贷；管理费用