老师，收到没有实际交易的往来款，分录该怎么做

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 10:54

付出去的话，又该怎么做分录呢

邹老师 解答

2019-08-31 10:54

你好，是把这个款项退回给之前付款单位？

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 10:55

对

邹老师 解答

2019-08-31 10:55

你好，借；其他应付款，贷；银行存款

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 10:58

老师。我同事之前一直把没交易的往来款，不管收还是付，都做成应收账款。是错的吗

邹老师 解答

2019-08-31 10:58

你好，不应当通过应收账款核算的
而是应当通过其他应付款核算才是的

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:02

那如果她做的，不管是收还是付，都做的其他应收款。分录对吗

邹老师 解答

2019-08-31 11:03

你好
1，如果是先收到，然后退回，是其他应付款核算
2，如果是先支付，然后再收回，是通过其他应收款核算才是的

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:11

老师我是后来接手的，不知道当初是先付还是先收。我要做才对

邹老师 解答

2019-08-31 11:13

你好，不能统一按其他应收款处理的 
1，如果是先收到，然后退回，是其他应付款核算
2，如果是先支付，然后再收回，是通过其他应收款核算才是的

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:19

我刚手的人，不知道我最初是先付还是先收。我能按照老师第一条的回复来做

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:19

吗

邹老师 解答

2019-08-31 11:26

你好，个人建议是按情况分别处理
1，如果是先收到，然后退回，是其他应付款核算
2，如果是先支付，然后再收回，是通过其他应收款核算才是的

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:31

老师，我同事一直只做一个收。然后下资产负债表的其他应收款是负数的。我要怎么做分录调整这个负号

邹老师 解答

2019-08-31 11:34

你好，这样做调整分录，借；其他应收款，贷；其他应付款

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:40

比如我负了100万其他应收款。按照老师的分录调整。。我借其他应收款100万，贷其他应付款100万对吗

邹老师 解答

2019-08-31 11:44

你好，是的，是这样做调整

弓长木卯芬 追问

2019-08-31 11:46

这样调，合法吗老师。我怕税局看帐本，看到这个调整问到这样做的理由

邹老师 解答

2019-08-31 11:46

你好，是可以这样调整的
其他应收款负数，本来就是其他应付款的意思