1-2月份多计提工资3000元，准备7月份调账 分录借：管理费用_工资-3000 贷：应付职工薪酬_工资-3000 可是我的利润表的期间费用就是负数，我申报财务报表不通过，提示说期间费用不能为负数，请问怎么调账才好？分录怎么做？谢谢

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-31 19:59

以前的会计做错了，现在怎么调账？

种老师 解答

2019-08-31 20:39

本年的话直接做反向就可以了

油菜花蜜蜂 追问

2019-08-31 21:48

之前的分录  借：管理费用_工资3000  贷：应付职工薪酬_工资3000  那我现在调账就做  借：应付职工薪酬_工资  贷：管理费用_工资3000  这样就对了吗？

种老师 解答

2019-08-31 22:40

对的，可以这样的，没问题

油菜花蜜蜂 追问

2019-09-01 01:04

为什么不能这样写分录呢？  借：管理费用_工资-3000   贷：应付职工薪酬-3000

种老师 解答

2019-09-02 08:54

先计提后发放，多计提的红字冲销