请问老师，我这边是十号出报表，差旅费5号的样子就会发放。怎么做这笔分录呢？我是内账，要体现出每个月实际支出的费用

刘欣欣 追问

2019-09-01 09:39

是的，我是下个月发放的，也要算到这个月的支出，做这笔分录吧？

邹老师 解答

2019-09-01 09:40

你好，这个月发生的 差旅费，是计入这个月的费用核算的，下个月发放，这个月就这样做分录的
借；管理费用——差旅费，贷；其他应付款

刘欣欣 追问

2019-09-01 09:43

然后支出的时候才是，借：其他应付款  贷：银行存款

邹老师 解答

2019-09-01 09:44

你好，是的，是这样的

刘欣欣 追问

2019-09-01 09:50

谢谢，我之前的需要重新改么？之前我都是直接写，借：管理费用，贷：银行存款

邹老师 解答

2019-09-01 09:51

你好，是需要修改过来，没有支付应当在管理费用借方，其他应付款贷方核算
支付了再做支付费用款项分录

刘欣欣 追问

2019-09-01 09:54

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-09-01 09:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢