老师 请教一下，我们付了货款26000，收到的商品也是26000，但只收到供方13030的发票，这种情况下暂估分录怎么写？

渡口 追问

2019-09-01 16:23

老师
这样不只是应付账款一暂估有余额
应付账款也有余额了，这怎么理解？

邹老师 解答

2019-09-01 16:24

你好，应付账款一暂估是暂估入库产品对应的金额
应付账款借方余额表示预付的，还没有取得发票的金额

渡口 追问

2019-09-01 16:30

谢谢老师 ，这分录的余额是 借 应付账款12970，库存商品-暂估12970，贷 应付账款-12970，请教一下等发票到时我怎么冲这三个余额老师？

邹老师 解答

2019-09-01 16:31

你好
取得发票冲销暂估，借；应付账款——暂估12970，贷；库存商品—暂估 12970
然后根据发票，借；库存商品12970，贷；应付账款 12970