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送心意

凡凡老师

职称： 中级会计师,经济师

2019-09-01 21:01

当月计提工资：
1、借：管理费用（或销售费用、制造费用等，工资表中应付工资部分） 
贷：应付职工薪酬-工资
2、借：管理费用-社保（公司承担部分） 
贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
3、借：应付职工薪酬-工资 
贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分） 
应交税金-个人所得税（代扣代缴部分） 
发放工资时：
4、借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
上交社保：
5、借：应付职工薪酬-社保（个人部分和公司部分合计）
贷：银行存款 
上交个税：
6、借：应交税金-个人所得税 
贷：银行存款 
一般当月的工资是下月申报个税的

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:04

那我要怎么知道当月的工资是多少呢

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:05

就是这个弄不懂呢

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:05

不知道要计提多少工资？

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:06

你好，你是指不知道当月的应发数还是实发数呢

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:06

还有我要怎么知道当月的每个人要交的社保是多少呢？

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:07

应发的工资

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:17

你好，这个是按照你公司人员实际工资去社保局核定的每个人应交的社保额。
应发工资就是=实发工资+个税+个人承担的社保及公积金部分。

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:24

老师，我知道了

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:25

如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:25

那我要怎么知道当月每个人要交多少税呢？是拿去上个月的社保单报当月的吗？

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:31

你好，这个是要按照工资表上的应发金额减去社保公积金部分计算个税的。超过5000点部分算税，按下面的税率表计算即可

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:47

好的。谢谢老师

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:48

那社保公积金要怎么填呢

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:49

你好，这个在金税三期系统里可以直接填列的。

阔达的石头 追问

2019-09-01 21:52

好的。我知道了谢谢老师

凡凡老师 解答

2019-09-01 21:54

不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

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