请问第3问中为什么转回90为基数的所得税，我理解应该是计提负债的时候确认递延，在实际发生时转回递延

苳苳老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2019-09-02 20:38

你好！先冲回计提的然后再实际发生时扣除，你圈出来的上面一个就是按照计提负债试冲回的金额20（80*0.25%），因为实际发生90万，把预计的冲销了就是实际可以税前扣除的金额

斯莹追问

2019-09-02 22:43

老师，请问把递延所得税冲掉后，为什么还要冲销一个90的所得税呢

苳苳老师解答

2019-09-02 22:45

这个不是冲销90，而是实际发生了可以抵减所得税

斯莹追问

2019-09-02 23:39

明白啦，谢谢老师

苳苳老师解答

2019-09-03 00:44

不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，

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