请问老师，月末增值税结转的详细分录怎么写？谢谢

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-02 22:34

您好
如果进项大于销项进项税额留抵不用做账务处理留待下期继续抵扣
如果销项大于进项差额部分写分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交增值税——未交增值税

 Lemon小丸子追问

2019-09-02 22:39

那缴纳增值税的分录是这样吗？
借:应交增值税—未交增值税
贷:银行存款

bamboo老师解答

2019-09-02 22:44

这样写分录正确的

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