老师我们的销售航车配件为主，也带维修的一般纳税人，譬如，我们进货A配件有进项专票然后销售A配件，一进一出结转成本就行。那我们进货A进项票没有，我们销售A，还是需要结转成本A，增值税是不可能抵扣了，那利润这部分怎么办。还有我们需要维修配件时，开的专票，那我们拿什么抵扣销项，那什么扣除成本

越努力越幸运 追问

2019-09-03 10:31

那维修呢

郭老师 解答

2019-09-03 10:35

那是你的收入
成本包含配件和人工费
配件按你购入的价格结转

越努力越幸运 追问

2019-09-03 11:01

我们把配件销售出去了，然后这配件有部分需要维修，维修这部分开票是收入，那成本，增值税抵扣呢，怎么抵扣，成本怎么合算

郭老师 解答

2019-09-03 11:05

成本抵扣不了增值税
想抵扣找别的配件抵扣
成本没有发票预缴可以抵扣，汇算清缴调增
你购入价格知道吗
成本用那个方法核算的？

越努力越幸运 追问

2019-09-03 11:50

我举个例子吧老师
1我们这月销售配件A 1000元，进这部分配件A用了500元，
分录借：库存商品442.48
                 应交税费57.52
         贷；库存现金500
确认收入
           借：应收账款1000元
                贷：主营业务收入884.96
                       应交税费115.04
期末结转成本
          借：主营业务成本442.48
              贷 库存商品442.48
这是正常有成本发票销售商品的分录，没有错吧

越努力越幸运 追问

2019-09-03 11:55

那我们销售配件没有成本发票呢
分录借库存商品500
          贷库存现金500
  开票时借应收账款1000
                贷主营业务收入885.96
                   应交税费115.04
结转成本借主营业务成本500
                 贷库存商品500
此时增值税是115.04，想抵扣时可以用其他电费专票费用专票抵扣吗，利润是500 那没票的成本是不是要汇算清缴时调增

越努力越幸运 追问

2019-09-03 11:58

这月如果是维修销售出去的配件开票呢
分录开票时借；应收账款
                     贷：主营业务收入
                             应交税费
此时的增值税可以用什么票抵扣，那成本这一块是什么呢，是人工吗

郭老师 解答

2019-09-03 12:01

借主营业务成本贷库存商品500，应付职工薪酬
增值税找别的发票抵扣
成本配件的汇算清缴调增

越努力越幸运 追问

2019-09-03 12:36

维修已经销售出去的配件，配件已经结转完成本了销售的时候，那结转维修收入那一块，借主营业务成本贷应付职工薪酬？

郭老师 解答

2019-09-03 12:46

你好，是的，

越努力越幸运 追问

2019-09-03 12:58

那维修收入抵扣进项税可以用其他专票抵扣吗，比如电费，费用，配件的购进？

郭老师 解答

2019-09-03 12:59

是的
只要能允许抵扣的就可以