老师，我们是小规模，8月份停业了，只在税务局代开了一张专票，不含税407.77，税额是12.23，然后这样填附加申报表对吗？为什么提交的时候显示:计税依据发生变化，请填写计税依据修改原因？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-09-03 10:32

你们8月份只开了这一张发票吗?自己没有开具普通发票?

李丽丽追问

2019-09-03 10:34

对，没有开具普票，就只开了一张专票

江老师解答

2019-09-03 10:37

如果是只开了一张专用发票，就是写”情况属实“

精选问题

老师，公司平时都是零申报，没有业务，这个季度交了200 问

利润表，税金及附加增加200，净利润-200 资产负债表，其他应付款增加200，未分配利润-200 是这样吗答
老师小规模免交的增值税转为营业外收入，汇算清缴问

小规模免交的增值税转为营业外收入，已经并入利润总额，不用调整答
老师你好，我公司的物品砸伤了路人需要赔偿900元，需问

是什么条款不用开发票，是不属于增值税纳税范围吗？答
实缴的投资款是不是需要缴纳印花税问

现在还可以补缴吗答
老师，如果小企业没有仓库的话，正确的结转成本应该问

即使没仓库，结转成本时：材料成本：可根据生产订单或业务量估算材料用量，按实际消耗记录出库。如按以往经验或材料定额估算，生产中记录领退料情况来确定实际用量。人工成本：能按工时分配，记录工时算每工时人工成本，再按产品工时分摊；也可按产品数量大致分配。制造费用：选择如生产工时、机器工时等分配标准，算出分配率后分摊到产品。最后用合适成本核算方法结转成本。答

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