老师，我们公司交了五个人公积金，是从去年11月开始缴纳，只缴纳到今年3月！交了五个月，7月份付的款…… 1、如果做计提我这个计提可不可以做在7月份和缴纳一起做？ 2、我这个凭证要怎么做？

Queen 追问

2019-09-03 18:21

假如我公司交了19600
  计提：
       借管理费：9800
             贷应付职工薪酬9800

缴纳：借应付职工薪酬9800
                其他应收款9800
                        贷19600
老师你看一下，是这样吗？

meizi老师 解答

2019-09-03 18:24

你好  是的 如果其他应收款是走的个人社保金额的话  就是这样做 计提是公司部分9800嘛

Queen 追问

2019-09-03 18:26

应付职工薪酬9800是公司
其他应收款9800是个人

Queen 追问

2019-09-03 18:26

我按照你的公式来做的

meizi老师 解答

2019-09-03 18:27

嗯 是的  你们个人部分有点高哦

Queen 追问

2019-09-03 18:29

为什么计提只计提公司的9800呢？
五个人一起交的五个月

Queen 追问

2019-09-03 18:29

个人部分不用计提吗？

meizi老师 解答

2019-09-03 18:29

你好  哦  计提公司部分的社保才计入成本费用 个人部分是不计入成本费用的  个人部分是公司代缴纳之后 要在工资里面扣除的

Queen 追问

2019-09-03 18:37

老师，我社保这样计提你看对吗？
    计提7月份社保
      借管理费—职工薪酬
          贷：应付职工薪酬（公司部分）
       借：管理费—职工薪酬
              贷：其他应付款（个人）
缴纳时：
         借：应付职工薪酬
                  其他应付款
                      贷：银行存款

meizi老师 解答

2019-09-03 18:44

计提7月份社保
借管理费—职工薪酬
贷：应付职工薪酬（公司部分缴纳时：
借：应付职工薪酬
其他应付款
贷：银行存款    就这样做就行 你中间那步是多余的 为什么要挂一笔这个  个人部分社保 不走管理费用去体现的

Queen 追问

2019-09-03 18:54

老师，社保和公积金计提，只是计提公司缴纳的那部份！代缴员工的那金额是不用计提的是吗？

meizi老师 解答

2019-09-03 18:54

嗯 是的  个人部分是不能计提到成本费用的 因为个人部分本来是个人承担  你再走计提就不对了

Queen 追问

2019-09-03 19:01

老师，假如我公司承担社保是5000，个人承担是1000！总共要缴纳6000
      计提：借：管理费—职工薪酬5000
                         贷：应付职工薪酬5000

        缴纳时：借：应付职工薪酬5000
                                 其他应收款1000
                                贷：银行存款6000
老师你帮我看一下，完整的凭证是这样做吗？

meizi老师 解答

2019-09-04 09:01

嗯 是的 分录就是这样做就对了