上月对方开具增票，我公司已抵扣做账，后对方在当月作废该发票，我公司已抵扣，销售额方在本月重新开具新发票给我公司，我公司在税局补交开具该笔业务进项税额和滞纳金，请问该笔业务会计分录怎么做，谢谢老师！我这么做会计分录对不对？

王涛 追问

2019-09-03 14:58

问题我银行存款支付了这笔进项税额，老师请你教一下具体会计分录，谢谢

bamboo老师 解答

2019-09-03 15:06

您上个月分录怎么写的 可以写下么

王涛 追问

2019-09-03 15:08

不做进项税额转出吗，还有我这个支付进项税额的分录怎么做

bamboo老师 解答

2019-09-03 15:09

您把上个月您写的分录给写下 然后我给您写调整分录 好么

王涛 追问

2019-09-03 15:11

红字冲回，对吧，然后呢

bamboo老师 解答

2019-09-03 15:16

借：库存商品 -39911.51
贷：预付账款 -45100
应交税费——应交增值税——进项税额转出 5188.49
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 5188.49
营业外支出 15.57
贷：银行存款 5188.49+15.57=5204.06
再次发票
借：库存商品3911.51
应交税费——应交增值税——进项税额 5188.49
贷：预付账款  45100