老师，比如第一年确认的递延所得税负债，会计分录上贷方递延所得税负债相应的递延所得税费用也增加，第二年还是资产账面大于计税基础，也是确认了递延所得税负债余额，但是计算递延所得税负债发生额的时候本年末减上年末得出负的，相应的费用变成递延所得税收益，这时候分录应该怎么写？科目写递延所得税负债转回吗？

荆晶 追问

2019-09-03 14:55

老师，分录是这样吗
借，所得税费用
        递延所得税负债
        贷，应交税费_应交所得税

答疑苏老师 解答

2019-09-03 14:56

你好 做一笔分录的话 就是你写的这样