老师，我公司有发国外样品100个，但是没有报关。但是我们公司要收款1000美金。如果是这样子，会计上需要怎么处理？

小纯洁 追问

2019-09-04 10:40

老师，需要开票么？视同内销？

冯慧老师 解答

2019-09-04 10:41

是的，需要开增值税发票的

小纯洁 追问

2019-09-04 10:42

老师，换算成人民币金额是不是乘以当月月初汇率？

冯慧老师 解答

2019-09-04 10:49

是出口日期的当月月初汇率

小纯洁 追问

2019-09-04 11:15

老师，如果是样品的话需要开票么？

冯慧老师 解答

2019-09-04 11:30

需要开票，因为您没有按照样品来报关

小纯洁 追问

2019-09-04 11:36

老师，开专票不是要地址，电话，还有税号的么？

冯慧老师 解答

2019-09-04 11:42

开增值税普通发票吧

小纯洁 追问

2019-09-04 11:44

普票不是也要税号了么

冯慧老师 解答

2019-09-04 11:46

开出口的普通只需要客户名称和地址就可以

小纯洁 追问

2019-09-04 11:47

开出口的普票不是没有税点的么

冯慧老师 解答

2019-09-04 11:49

没有税点，但是您做账时要计提销项税的

小纯洁 追问

2019-09-04 11:52

嗯嗯好的好的

冯慧老师 解答

2019-09-04 11:57

好的，希望可以帮到您

小纯洁 追问

2019-09-04 11:57

老师，那报税的时候怎么填写？填写在哪个表中？做会计分录做主营业务收入么？

小纯洁 追问

2019-09-04 12:34

老师，那报税的时候怎么填写？填写在哪个表中？做会计分录做主营业务收入么？

冯慧老师 解答

2019-09-04 13:12

和内销的一起填写在表一中，会计分录做主营业务收入

小纯洁 追问

2019-09-04 20:27

老师，可以不开票做销售费用

冯慧老师 解答

2019-09-04 20:51

您收汇的1000美金是要做收入的