老师好，请问小规模纳税人应交增值税不需要设置明细的吧，然后我这个月收入只有1万，这个会计分录该怎样做呢?谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-09-04 11:12

你好，小规模纳税人应交增值税只需要设置这个科目：应交税费——应交增值税
借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入——增值税减免

健康平安追问

2019-09-04 11:14

那这个营业外收入是免税的还是要交所得税呀！

邹老师解答

2019-09-04 11:15

你好，免征的增值税计入营业外收入，需要计入利润总额计算企业所得税的

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