老师，如果小规模纳税人，上季度企业所得税月末没有计提，可以纳税当月计提吗

世界和平997 追问

2019-09-04 15:02

老师，我计提的时候比如说是5000，但是缴纳的时候弥补去年的亏损，就交了四千元，缴纳分录应该怎样做

小洪老师 解答

2019-09-04 15:04

你好，借应付职工薪酬，贷银行存款。计提税金，借所得税费用，贷应交所得税-个人所得税，缴纳的时候借应交个人所得税，贷银行存款

世界和平997 追问

2019-09-04 15:05

老师，计提的时候五千，缴纳的时候四千弥补亏损那一千不用处理吗

小洪老师 解答

2019-09-04 15:07

你好，这个一千也是处理的假如第一、二、三季度时都是亏损的，当然可以在12月份填季报表时才将去年亏损的1500填进去。抱歉把那个个人所得税改为企业所得税，我看成个税了，

世界和平997 追问

2019-09-04 15:09

老师，也就是说现在做分录的话是暂时不需要处理的，计提分录金额写实际发生的，缴纳分录金额写弥补亏损过的就可以了

小洪老师 解答

2019-09-04 15:12

你好，是的，因为弥补亏损的分录这个一般不做账务处理