老师请教一下，情况是这样的，我们是建筑行业，项目用的材料目前只有销货单子，没有发票，目前我们根据销货单子付款给供方了，这个暂估的施工成本分录怎么写？

朴老师

职称：会计师

2019-09-04 15:02

暂估成本会计分录：
1、未认证时，估价入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
  贷：库存现金、银行存款或往来等科目
2、认证当月正式入库
①先冲回
  借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）
  贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）
②再入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
  应交税费-应交增值税-进项税
  贷：库存现金、银行存款或往来等科目

渡口追问

2019-09-04 15:55

谢谢老师不是专票，我们是小规模纳税人，情况是这样的，8月该项目耗用瓷砖费是11800元，未开发票，老板安排根据销货单子先支付供方8000元，请教一下老师这种情况怎么写分录？

朴老师解答

2019-09-04 16:06

小规模的话直接不用做进项税那个，分录是一样的，进项税不用做，直接全额计入材料

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老师请教一下，情况是这样的，我们是建筑行业，项目用的材料目前只有销货单子，没有发票，目前我们根据销货单子付款给供方了，这个暂估的施工成本分录怎么写？

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