公司两年前付了款给销售方，先确认票已经开不回来，请问这个怎么处理呢？

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:06

之前付款的时候做的是应付账款

meizi老师 解答

2019-09-04 15:09

你好 不是我说你们购进的是货品还是什么 之前收到货是暂估了入库吗

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:12

之前有开过一批货回来，都是货和票一起回来的，后面就没开了，现在就是对方也不会给我们开票了也不会有货了

meizi老师 解答

2019-09-04 15:13

你好 那之前的货品收到你直接做的库存商品还是暂估的库存商品 如果是暂估的话 你先冲暂估分录 按实际库存做库存商品就行

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:16

货是直接做的库存商品，没有暂估，现在我们应付账款借方还挂了几万她们公司的款，但是票他们不会给我们开了，这个款我怎么把它冲销呢

meizi老师 解答

2019-09-04 15:19

你好  那你就直接这样挂着就行了  等你付款给他们就冲借应付账款贷银行存款   但是你们汇算这部分没成本发票要调增处理的

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:20

是我们多付了钱给她们哟

meizi老师 解答

2019-09-04 15:22

你好  那你们后期还会有合同没  如果是多付款的 以后冲抵货款的话 你们到时购货冲应付账款借方就行

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:23

就是后期不会再合作了，这比多付的款对方也不会在开发票给我们了

meizi老师 解答

2019-09-04 15:23

你好 不合作了的话   他们也不会退款给你们了吗    那你们要走坏账处理了

罗丹5685 追问

2019-09-04 15:24

那这个怎么做呢

meizi老师 解答

2019-09-04 15:31

你好  如果已经达到3年以上了，或者是由于自身解除合同的原因，对方不予退还等等，有正当的理由后，经过公司领导的审批，然后进行账务处理，接着去税务进行备案，已保证可以在税前列支，分录:借：营业外支出-坏账 贷：预付账款或坏账准备(如有计提坏账)，如果是解除合同，则：在通过公司决策者的书面同意后借：营业外支出-合同损失，贷：预付账款-某公司。要求是：坏账的条件： 1、债务人死亡 2 、债务人破产 3、债务人预期未履行偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性很小。否则就算是计提了坏账，也不能扣除应交的所得税 你备案的话要提供资料的