老师我想问下汇算清缴时管理费超过主营业务的收入多少比例？要进行应纳税所得额调整?

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-09-04 15:11

这个要看是什么费用，不是看管理费用和收入的比例的

张张追问

2019-09-04 15:17

比如员工福利，和差旅费用

辜老师解答

2019-09-04 15:19

福利费是按工资总额的14%之内税前扣除，超过纳税调整
差旅费都可以税前扣除的

张张追问

2019-09-04 15:37

谢谢，公司1季度是负利润，是否也是要交企业所得税的？

辜老师解答

2019-09-04 15:58

亏损不用缴纳所得税的

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