小规模差额征收做账分录是怎么的，还有如何填写增值税表

纯静 追问

2019-09-04 16:31

小规模公司可以用销项税额抵减这个名字么，这个不是一般纳税人的么

月月老师 解答

2019-09-04 16:40

你好，我的这个明细是帮助你理解的。可以没有的。

纯静 追问

2019-09-04 17:04

比如 借：银行存款 31 0000
贷：主营业务收入（不含税） 30 0970.87
应交税金—增值税  9029.13
借：主营业务成本（不含税）   27 1844.66
应交税金—增值税（销项税额抵减）8155.34
贷：银行存款 28 0000    如果是这样的，期末怎样计提增值税呢？

月月老师 解答

2019-09-04 17:10

你好，需要交纳的增值税=9029.13-8155.34=873.79

纯静 追问

2019-09-04 17:17

不是哦，我是小规模哦，这个算出来的不是一般纳税人增值税的算法么

月月老师 解答

2019-09-04 17:18

你好，我看一下你的发票。

纯静 追问

2019-09-04 17:24

没有发票哦，这个只是我随便写的数字，只是想知道如何计算增值税

月月老师 解答

2019-09-04 17:42

你好，可以直接做
借：应交税金—增值税
贷：银行存款873.79
如果想计提
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入
借：应交税金—增值税
贷：应交税金——未交增值税 873.79

纯静 追问

2019-09-04 17:49

另外一个老师没有回复我，他和我说“小规模纳税人是不可以抵扣进项税额的，只是差额征收可以是按您的收入-成本以后的金额来算应交的增值税的” 按照他的说法就是（30 0970.87-280000）*0.03=629.13，这个确认增值税额。我想问呢，这个增值税到底怎么算呢，两个老师说法不一致哦

月月老师 解答

2019-09-05 09:44

你好，我看一下发票。