忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。

肄米阳光 追问

2019-09-04 16:26

之前挂的是其他应付款-xx公司

张艳老师 解答

2019-09-04 16:27

借：以前年度损益调整
       贷：应付利息
借：利润分配--未分配利润
       贷：以前年度损益调整

肄米阳光 追问

2019-09-04 16:45

需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？

张艳老师 解答

2019-09-04 16:46

不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。