旅行社给单位开的发票，走对公，怎么入账

截教九千岁 追问

2019-09-05 10:38

我们公司通过对公把钱转给旅行社，但旅行社还没给开票，那这一笔银行业务怎么入账。

bamboo老师 解答

2019-09-05 10:38

借：其他应付款
贷：银行存款

截教九千岁 追问

2019-09-05 10:42

等旅行社把票开给我们，在按着管理费用福利费入账？

bamboo老师 解答

2019-09-05 10:44

是的 等收到发票 再着管理费用福利费入账

截教九千岁 追问

2019-09-05 10:51

没发票的时候是 借：其他应付款
贷：银行存款   等发票回来
借 管理费用-福利费
贷 应付职工薪酬-福利费
借 应付职工薪酬-福利费
贷 其他应付款？

截教九千岁 追问

2019-09-05 10:52

还有，我们单位就做了一个人的工资，是不是个人的工资加上这个福利费不超过5000，就不用缴纳个人所得税？

bamboo老师 解答

2019-09-05 10:53

是个人的工资加上这个福利费不超过5000，就不用缴纳个人所得税