暂估入库是怎么回事，怎样做分录呀

廖佳 追问

2019-09-04 20:49

这个库存商品的数据是按以往的不含税估一个大概值吗

江老师 解答

2019-09-04 20:50

这个就是一个大概值，当然能够弄到更准确的数据更好。如果是专票就是不含税的金额，如果是普通发票，只能按含税的金额做暂估了。

廖佳 追问

2019-09-04 20:55

收到发票了，要冲掉暂估该怎么做分

江老师 解答

2019-09-04 20:57

一、冲销X年X月的XX号凭证暂估
借：原材料（或库存商品）   负数  
贷：应付账款——暂估应付账款   负数
二、按发票入账
借：原材料（或库存商品）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款——XX公司

廖佳 追问

2019-09-04 21:05

还想问下增值税报表中未开票收入一栏该怎样填，怎样做分

江老师 解答

2019-09-04 21:07

这个按税率填写增值税申报表附表一，在第5列、第6列填填写数据

廖佳 追问

2019-09-04 21:10

老师，前面只回了部分暂估款的发票，分录也是那样做

江老师 解答

2019-09-04 21:12

是的，也是这样的处理，就是回来部分暂估款的发票，只冲一部分的暂估数据

廖佳 追问

2019-09-04 21:15

暂估入库的要结转成本吗

江老师 解答

2019-09-04 21:21

暂估入库不存在结转成本