老师，您好！我五月份购买防火门收到增值税专票并认证付款，六月份销售方说税率在四月份从16%下调到13%，要求红冲。我五月份入账分录为借：工程物质100 借应交税金—应交增值税（进项税额）16 贷银行存款116。请问六月份红冲分录和收到13%的发票（价102.65 税13.35）后的分录怎么做？

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2019-09-05 10:52

请问老师银行存款可负数冲吗？另外红冲凭证需要附上对方红字发票吗？申报六月份的税时么申报？

meizi老师 解答

2019-09-05 10:57

你好 你做相反分录来 你做负数等下系统可能出错 红冲的话是需要附发票的。 到时申报以当期正数减去负数后的金额来报就行了