请问，有小规模公司注销，应交税费有借方余额，需要如何处理吗

朱桂芹 追问

2019-09-05 11:17

不好意思，是贷

meizi老师 解答

2019-09-05 11:24

你好 贷方是因为你们有没有缴纳的税费吗 你查下是不是没有缴纳的 去把他缴纳了之后做分录平账就行

朱桂芹 追问

2019-09-05 11:29

我们是免稅的

meizi老师 解答

2019-09-05 11:31

你好免税的话 贷方就不应该做增值税的 你直接做收入就行了  你把应交税费这个科目冲掉了 你是多做了科目所以有余额

朱桂芹 追问

2019-09-05 13:42

我们是这样的，平时开票金额没有达到交税的上限

朱桂芹 追问

2019-09-05 13:43

那现在要注销，直接转到营业外收入吗

meizi老师 解答

2019-09-05 13:43

你好 那你们没达到交税的上限  你们要把增值税转到营业外收入去 就不能一直挂着

朱桂芹 追问

2019-09-05 15:19

只能转营外，注销不用交所得税呢

meizi老师 解答

2019-09-05 15:22

你好   你现在其实就是因为没有达到交税的标准 所以你没处理 正常是要月末或者季末做到营业外收入的 这个是缴纳企业所得税的

朱桂芹 追问

2019-09-05 15:42

好的谢谢

meizi老师 解答

2019-09-05 15:58

不客气 满意请给予评价