老师，这里要怎么调整呀？为什么？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-09-05 18:54

会计上不摊销，那么会计上的价值是1200，税法上是1080
那么这里就形成了递延所得税负债120*25%

A芝儿追问

2019-09-05 18:58

老师，您分析的那一步我懂，我划红线的这一步不懂，这一步要是错会直接导致后面未分配利润算错

陈诗晗老师解答

2019-09-05 19:05

后面说了一句话，纳税申报时没有包含这个摊销费用。
也就是摊销的时候忘记扣除这费用了
那么当期就多交了所得税，现在给他减回来

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