你好，我是小规模的人力资源公司，我一个季度开了票了，然后工资可以直接做成本，而且一个季度的工资成本大于我开票时候的差额部分，剩余多出来的这个工资成本怎么做分录？

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:11

？？

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:13

就是我这个报的工资可不可以不用完，我只用开票时候的差额部分入账

轶尘老师 解答

2019-09-06 10:14

差额开票 你的收入应对的这个项目的工资社保不会出现负数的

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:17

是的，我是成本超了，

轶尘老师 解答

2019-09-06 10:19

你这个情况比较特殊 成本超了甲方也会承担的 毕竟是甲方用工

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:24

就是说超的这部分还是要做到成本里面的，是吧

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:28

麻烦帮我看下我这个分录做的对不对

轶尘老师 解答

2019-09-06 10:28

是做到成本里面 但是我比较好奇 你这种差额开票    成本大于收入的 能开出来嘛

╭★╯领国际导 追问

2019-09-06 10:34

你的理解应该有误，我发票上差额部分的成本是没有大于收入的，只是我在报人员工资金额时大于我开票部分的差额成本，

轶尘老师 解答

2019-09-06 10:50

哦 那就按我之前说的  实际情况就是成本超了 那么按照实际的成本来结转   账面亏损也是实际情况