小规模一月一做账，月开票超过了10万，代开专票已经交了增值税和城建，这个时候普通发票要怎么做账？

贤惠的小蚂蚁 追问

2019-09-06 11:18

计提附加税这里是计提全部的，还是有减免的？

张艳老师 解答

2019-09-06 11:21

您公司是按月申报的，还是按季度申报的？

贤惠的小蚂蚁 追问

2019-09-06 11:22

按季申报，但是现在要每个月做一次账

贤惠的小蚂蚁 追问

2019-09-06 11:22

已经超了30万了

张艳老师 解答

2019-09-06 11:23

这样的话，建议每月先不做附加税的分录，等季度末再看是否免增值税，如果免的话，免增值税部分的附加税分录不用做。
代开专票缴纳的附加税分录是要按月做的。