老师，发工资时，公司负责全部的养老和医疗金额，个人不承担，实发固定金额的工资，怎么做会计分录呢

旭旭旭旭旭 追问

2019-09-06 14:14

能详细说下会计分录吗？

旭旭旭旭旭 追问

2019-09-06 14:20

老师？

朴老师 解答

2019-09-06 15:13

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

旭旭旭旭旭 追问

2019-09-06 15:15

好的，谢谢