老师，您好！请问转售固定资产（公务车）转让给个人，我司开了发票，那凭证怎么做，谢谢

如梦 追问

2019-09-06 16:26

没有的

maize老师 解答

2019-09-06 16:31

你这个是一般纳税人么，买的时候，

如梦 追问

2019-09-06 16:34

是的

maize老师 解答

2019-09-06 16:37

1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
 贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）