老师，请问，我公司18年8-10月收到客户预付款，借：银行存款50万，贷：应收账款50万，本年12月18号开票给对方100万（合同金额）在12月31号收到对方公司付款110万，借：应收账款110万，贷：主营业收入862068.97，应交增值税-销项税137931.03，为什么借方余额还有数据的啊？应收账款借方不是代表我们要收款的吗？，人家都多付款给我们了啊？

Double No 追问

2019-09-06 18:29

老师，对方付款给我们本来就是借银行存款啊，怎么会不对呢

耿老师 解答

2019-09-06 21:10

你上面110万写的是应收账款啊。应该是银行存款。

Double No 追问

2019-09-06 21:15

嗯，写错了，老师，现在我们开票出去是100万，但是之前那个会计直接把收到的110万做到应收账款了，现在10万的差额要怎么样调整分录呢？

耿老师 解答

2019-09-06 21:25

你好，那10万你们不在收了吗？

Double No 追问

2019-09-06 21:28

老师，本来10万就是多付的

Double No 追问

2019-09-06 21:29

现在也不知道到时候好不好退回去呢，本来这10万是要贷方的，但是现在在应收账款的借方呢，这样要怎么样处理呢？

耿老师 解答

2019-09-06 23:32

你好！如果以后还有交易可以先计入预收账款