老师，我们公司交了二个人的社保，所以个人的社保费也是公司给交的，这个账要如何做呀？分录？而且当月社保当月交

芝 追问

2019-09-07 07:26

这分录个人要在工资里扣，我明白，我是说社保个人扣的也是公司付，也就是说社保全额（单位+个人）都是公司交的

潘老师 解答

2019-09-07 08:03

您好！都是公司交的话不体现个人部分就可以了
您好！
一、计提五险、公积金、工资
借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本
  贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资
二、发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应发总额）
  贷：应交税费-个税
    银行存款/现金（实发工资）
三、交社保、公积金
借：应付职工薪酬-养老保险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、公积金
 贷：银行存款
四、交个税
借：应交税费-个税
  贷：银行存款

芝 追问

2019-09-07 08:08

社保当月交还要计提吗

芝 追问

2019-09-07 08:11

分录可以是哪个比较好，我不计提的话，1.借：管理费用（单位社保）借：管理费用（个人社保或者是福利费），贷：银行存款；2.借：管理费用（社保费），贷银行存款

潘老师 解答

2019-09-07 10:26

您好！
建议计提，管理费用/销售费用～社保费，

芝 追问

2019-09-07 10:51

老师，那结转管理费用的时候，个人那部分要不要结转进去？

潘老师 解答

2019-09-07 10:55

您好！如果社保都是全部由单位承担的话，当然需要计入费用，如果个人承担的部分会从个人工资里扣除就不属于公司的费用，社保都是通过单位缴纳的，只有单位承担的部分才属于公司的费用