老师，还有一个问题，有一家是做设备租赁的，他的客户要求他将3个月的租赁费开在一张发票上36万，已经超过国家规定的30万，是不是要按36万交增值税，附加税，企业所得税？谢谢！

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:54

没理解，不好意思

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:54

为什么是26万？

郭老师 解答

2019-09-07 07:55

增值税需要一次缴纳
附加税跟着增值税走的
这个理解吗？

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:55

所得税都是按季来核算和缴纳的呀？

郭老师 解答

2019-09-07 07:56

那如果是9-11月份他不是不在一个季度吗
如果是一个季度，正好也是季度缴纳
我给你说收入按月确认的，告诉你这个方法

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:57

这个知道

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:58

但不知道为什么是按26万来算

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 07:59

开票是36万啊

郭老师 解答

2019-09-07 08:03

我上面写错了
应该是36万，

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 08:04

喔，没关系，那么企业所得税为什么按月呢？

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 08:04

喔，懂了

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 08:04

相当于该怎么缴纳就怎么缴纳

郭老师 解答

2019-09-07 08:06

没有让所得税按月，收入按月确认
如果开9-11月份的
第三季度报税是不是申报7-9月份的
那你这36万是不是只需要申报12万，因为收入是按月确认
如果正好7-9月份租赁36万，那就无所谓了

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 08:06

如果不在合理季度内，就不用缴纳，是吧？

郭老师 解答

2019-09-07 08:08

不在一个季度的安你账上收入就可以了

米奇（奢华女人生活馆） 追问

2019-09-07 08:10

正好是7-9月份，就正常交所得税是吧？

郭老师 解答

2019-09-07 08:27

是的，正常交的，