风老师，我想再问你一下，问题1:那个应交所得税额算的是本期的所得税额是吧，即只减去这200，而不是全部的1100。减去这个800也是因为不是本期产生的差异，所以减去。（当期的所得税额就是当期不用交的税，以后要交的税，200就是这样还有免税的，和不用交的） 问题2:所得税费用是算的总共累计至今的递延负债加上当期的所得税额，所以这里才只算剩余公允增值的这900是吧。800不属于本期，但是在今年转回了，即今年也要交税加上对吧。（老师你帮我看一下针对于第五小题的整个计算我这样理解对吗？不对麻烦你帮我指出来，谢谢老师）

花寐

于2019-09-08 09:31 发布   677次浏览

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